固都税の裏技：知って得する節税のコツと減税措置

不動産を所有している方、または購入を検討している方にとって、「固都税」という言葉はどこか遠い存在に感じるかもしれません。

しかし、この固定資産税と都市計画税を合わせた「固都税」は、あなたの不動産にかかる重要な経費の一つです。

多くの方が、「税金は仕方ない」と諦めていませんか？

実は、固都税には様々な特例や軽減措置が存在し、正しい知識を持てば大幅な節税が可能なのです。

本記事では、固都税の基本から、知っていると得をする裏技まで、分かりやすく解説していきます。

1. 固都税の基礎知識：知らないと損する重要ポイント

まずは、固都税の基本的な仕組みを理解しましょう。

固都税は、固定資産税と都市計画税の2つの税金から構成されています。

税金の種類課税対象用途
固定資産税土地・建物の所有者地方自治体の一般財源
都市計画税市街化区域内の不動産都市整備の費用

納税義務者：毎年1月1日時点の所有者

固定資産税の計算方法

固定資産税額 = 固定資産税評価額 × 1.4%（標準税率）

固定資産税評価額の特徴：

  • 3年ごとに見直し
  • 公示価格の約70%が目安
  • 市区町村が定めた基準で算定

2. 住宅用地の特例：見逃せない大きな節税チャンス

住宅用地には、固定資産税と都市計画税の両方で特例措置が適用されます。

これを活用することで、大幅な税負担の軽減が可能です。

区分固定資産税都市計画税
小規模住宅用地（200㎡以下）評価額の1/6評価額の1/3
一般住宅用地（200㎡超）評価額の1/3評価額の2/3

注意点：特例の適用には市区町村への申告が必要です。申告を忘れると、特例が適用されず、高額な税金を支払うことになるので注意しましょう。

3. 新築・改修による減税措置：知らないと損する特別控除

新築住宅や一定の改修工事を行った場合、固定資産税が減額される特別措置があります。

これらの措置を活用することで、さらなる節税が可能です。

種類減税内容適用期限
新築住宅120㎡以下で1/2減額2024年3月31日まで
認定長期優良住宅120㎡以下で1/2減額–
耐震改修120㎡以下で1/2減額2024年3月31日まで
バリアフリー改修100㎡以下で1/3減額2024年3月31日まで
省エネ改修120㎡以下で1/3減額2024年3月31日まで

注意：これらの減税措置は固定資産税のみに適用され、都市計画税には適用されません。また、適用には一定の条件を満たす必要があります。

4. 固都税節税の裏技：専門家が教える3つのコツ

  1. 評価額の見直し請求
    • 固定資産税評価額が実際の価値よりも高いと感じた場合、見直し請求が可能
    • 専門家のアドバイスを受けながら、適切な評価額を求める
  2. 住宅用地の認定拡大
    • 庭や駐車場なども住宅用地として認定される可能性あり
    • 適切な申告で、特例適用範囲を最大化
  3. 償却資産の適正申告
    • 事業用資産の場合、償却資産の申告が必要
    • 適切な申告で不要な課税を避ける

まとめ：早めの対策で固都税を賢く節約

固都税の仕組みを理解し、適切な特例や減税措置を活用することで、大幅な税負担の軽減が可能です。

以下のポイントを押さえて対応しましょう：

  • 住宅用地の特例を確実に申告する
  • 新築・改修による減税措置を積極的に活用する
  • 評価額の見直しや住宅用地の認定拡大を検討する
  • 専門家のアドバイスを受けながら、最適な節税策を立てる

注意：制度は定期的に見直されるため、最新情報の確認が重要です。不明点がある場合は、必ず専門家や自治体に相談しましょう。

固都税の節税は、正しい知識と適切な行動があれば誰でも実践できます。